ФНС вписала Кочеткова в сомнительную схему с миллиардным займом, а СКР готовит оценку уголовных перспектив
«Богдановичский мясокомбинат» оспаривает выводы фискалов.
Мертвые, судимые директора, фирмы-«однодневки», НДС-ные схемы, а также документы, оформленные, судя по всему, «задним числом» – все это было вскрыто в рамках разбирательств «Богдановичского мясокомбината», связанного с крупным екатеринбургским бизнесменом, владельцем оператора «Мотив» Виталием Кочетковым, с ФНС. Фискалы предъявили предприятию, выпускающему продукцию под брендом «Аверино», претензии на сотни миллионов рублей, и как считают собеседники издания в юридической среде, «представители бизнес-группы весьма топорно попытались списать обязательства перед бюджетом».
Теперь наблюдатели ожидают развития конфликта, указывая, что силовики могут вернуться к принятому ранее постановлению об отказе в возбуждении уголовного дела, о чем уже есть договоренности между СКР, прокурорами и ФНС. Кроме того, сам мясокомбинат указывал, что предъявленные ему претензии являются значительными и несут риски даже «невозможности осуществления хозяйственной деятельности». Еще одно вполне вероятное последствие, по мнению отраслевиков, – оспаривание в интересах государства сделки комбината практически на миллиард. Все это может, как считают наблюдатели, стать ударом по Кочеткову, чья фамилия непосредственно фигурирует в материалах налоговиков.
ООО «Богдановичский мясокомбинат» продолжил серию разбирательств с налоговой. Так, апелляция приняла к производству жалобу компании по спору с МИФНС России №29 по Свердловской области. Конфликт развернулся вокруг отказа в возмещении НДС. Предприятие пыталось оспорить выводы фискалов, но суд первой инстанции счел их обоснованными.
«<…> материалами проверки подтверждается, что «Богдановичский мясокомбинат» совместно с взаимозависимыми и взаимосвязанными лицами организовал схему ведения бизнеса, в целях получения экономии им используются лица («Агроторгснаб», «Кампус-Д», «Эккрид», ИП Куприянова Е.В.), представляющие формальные вычеты по НДС, от имени которых оформляются документы в подтверждение расходов и примененных налоговых вычетов», – заключил арбитраж Свердловской области.
При этом в параллельном споре были вскрыты еще более интересные подробности. «Правда УрФО» рассказывала, что по итогам выездной ревизии «Богдановичскому мясокомбинату» начислили НДС и налог на прибыль в размере 205,5 млн, пени на 105 млн, а также был предъявлен штраф на 5 млн. К прочему, обществу было предложено уменьшить убытки за ряд лет.
Объем претензий оказался весомым для компании, и она ранее добилась обеспечительных мер, указывая на риски вплоть до «невозможности осуществления хозяйственной деятельности».
Центральным эпизодом этой конфронтации мясокомбината с налоговой стала история с займом, полученным предприятием от ООО «Ураллизинг» (ИНН 6671432391). В инспекции указали, что мясокомбинат в нарушение законодательства не включил в состав внереализационных доходов кредиторскую задолженность в сумме 1,17 млрд, которую должен был включить в связи с исключением из ЕГРЮЛ – займодавца.
Уточним, как детально рассказывала «Правда УрФО», сделка и последовавшие суды вызвали множество вопросов у представителей юридического сообщества. В частности, указывалось, что требования к мясокомбинату перешли от одного «Ураллизинга» (ИНН 6671432391) к другому «Ураллизингу» (ИНН 6670434156). При этом собеседники издания высказывали суждение, что все 3 компании, вероятно, близки к группе Виталия Кочеткова – известного бизнесмена, в частности, владеющего сотовым оператором «Мотив» из Екатеринбурга.
Новости по теме:«Яндекс» раскрыл рекордное число данных пользователей по запросам властей в 2023 году
Так, «Ураллизинг» (ИНН 6671432391) был исключен из ЕГРЮЛ в 2018 году. Согласно «Контур.Фокус», ранее участником общества числился Игорь Лекомцев. Он же, по данным системы, пересекается с Кочетковым в истории компании ООО «Ами-Сайенс». Совладельцем и директором «Ураллизинг» (ИНН 6670434156), в свою очередь, значится Русаков Игорь Анатольевич. По информации ресурса, Русаков вместе с Кочетковым являются совладельцами ООО «Инновация-2011». В свою очередь, до лета прошлого года 100-процентным владельцем ООО «Богдановичский мясокомбинат» был Александр Городецкий. Его СМИ называли человеком из «ближайшего окружения бизнесмена Виталия Кочеткова», а участники рынка не исключали, что «он может владеть активами в интересах бенефициара «Мотива».
Эта информация в итоге была подтверждена в рамках проверки ФНС. «Богдановичский мясокомбинат», «Ураллизинг» (6671432391),
«Промстройкапитал», «Ами-Сайенс», «Апрель-2001» являются взаимозависимыми или взаимосвязанными лицами: совладельцы и руководители <…> – это группа лиц: Городецкий Александр, Лекомцев Игорь, Никитин Андрей, Онегина Антонина (сестра Кочеткова. – Прим. ред.), Кочетков Виталий Васильевич, Романцева Людмила, которая контролировала денежный поток в виде займов <…> Расчетные счета всех перечисленных организаций открыты или были открыты в ООО КБ «Уралфинанс» (учредитель – Кочетков Виталий), через который осуществлялся денежный поток по цепочке от источников средств через «Ураллизинг» (6671432391) в «Богдановичский мясокомбинат», – следует из документов.
Фискалы также усомнились в чистоте перехода требований, указав на попытки «преодолеть» вскрытые ревизорами факты. Как отмечается в материалах, уступка прав требований на 1,5 млрд стоила 6,3 млн, при этом ни одна из сторон не отразила операцию в налоговом и бухгалтерском учете.
Были и другие примечательные детали. «Письма от 09.12.2016 и от 12.12.2016 с просьбами об оплате оформлены за подписью «Ураллизинг» (ИНН 6671432391) Лекомцева И.П., полномочия которого по состоянию на 09.12.2016 и на 12.12.2016 не установлены. <…> Согласно письму УЭБиПК ГУ МВД России по Свердловской области <…>, учредитель (с 18.01.2017 по 11.09.2018) и руководитель (с 05.12.2016 по 11.09.2018) «Ураллизинг» (6671432391) Миронов Егор Анатольевич в период с 1993 по 2015 год был неоднократно привлечен к уголовной ответственности и отбывал срок в местах лишения свободы. <…> Миронов Егор Анатольевич умер 03.02.2017 <…>. Из указанных обстоятельств следует, что оформление договора уступки <…> за подписью Лекомцева накануне прекращения его полномочий <…> и оформление писем <…> после прекращения его полномочий объясняется тем, что Миронов, указанный в ЕГРЮЛ в качестве директора, умер в феврале 2017 года, что исключило возможность оформления документов за его подписью после указанного периода времени», – отмечается в материалах.
Также стало известно, что результаты ревизии были отправлены в следственные органы, которые, однако, приняли решение не возбуждать уголовного дела. Впрочем, ситуация может измениться уже в ближайшее время.
«<…> между представителями инспекции, Сухоложской городской прокуратуры и Богдановичского межрайонного следственного отдела CУ СКР по Свердловской области принято решение вернуться к вопросу об отмене принятого постановления об отказе в возбуждении уголовного дела после вынесения судом <…> решения по делу», – было заявлено в документах.
В итоге суд удовлетворил требования ООО «Богдановичский мясокомбинат» частично. «Комбинат обжаловал решение <…> о привлечении к ответственности и доначислению НДС и налога на прибыль в совокупном размере около 300 миллионов рублей. Суд полностью поддержал позицию налогового органа о создании налогоплательщиком фиктивного документооборота с целью снижения размера подлежащих уплате налогов. Фактически суд обязал налоговый орган внести лишь несущественные с точки зрения сумм недоимки корректировки, а также снизил сумму штрафа примерно в 10 раз», – прокомментировал основатель юридической компании lukichev.legal Роман Лукичев.
Другие собеседники издания обращают внимание на то, что у решения суда могут быть серьезные последствия. «Виталий Кочетков – фигура знаковая для Екатеринбурга, всем известно, что он обладает крупными ресурсами, о его политических интересах, например, в части гордумы Екатеринбурга, о его весьма давнем и активном интересе к МУП «Водоканал» Екатеринбурга. Тот факт, что его фамилия непосредственно фигурирует в акте налоговой проверки, можно расценивать как сигнал. Тем более что фискалы уже проявляли интерес к этому бизнесу», – рассуждает источник.
Еще один представитель юридического сообщества подчеркивает, «что работали на комбинате, по его мнению, весьма топорно, а расписанные схемы уже давно в бизнесе не используют». Поэтому, отмечает собеседник среди силовиков, если следствие захочет, «делу, вероятно, будет дан ход».
Новости по теме:Как топ-менеджеры оборонных предприятий скрывают свои преступления
Кроме того, как сообщала «Правда УрФО», ранее Арбитражный суд Свердловской области удовлетворил требования ООО «Ураллизинг», решив взыскать с ООО «Богдановичский мясокомбинат» в пользу компании 3,1 млрд рублей, из которых 1,54 млрд – долг, 1,64 млрд – проценты по займу. «Теперь эта сделку, вероятно, могут оспорить, если пойдут в Генпрокуратуру», – отмечает собеседник издания среди юристов.